Ingekomen post en vragen

Verslag auditcommissie gemeente Schagen Datum: Donderdag 1 oktober 2026 Tijdstip: 19:30 uur Locatie: Gemeentehuis Schagen, De Kust Aanwezig: Mevr. M.C. Verloop (voorzitter, Wens4U), de heer C.H.J. Quint (Seniorenpartij Schagen), de heer R.P. Zut, (plv voorzitter, JessLokaal), mevr. M.G. van Musscher (PRO Schagen), de heer S.F.J.W. Pijnenburg (CDA), mevr. S. Lemmers (FVD), de heer C. Brugman (VVD). Ambtelijk secretaris: De heer A.J. Weerden (raadsadviseur). Portefeuillehouder: De heer H. Erol (portefeuillehouder Financiën). Adviseurs: De heer G.E.P. Meijer (raadsgriffier), mevr. M. de Vries (concerncontroller), mevr. L. Engwerda (adviseur AO/IB), de heer A. Booij (PSA-accountants) en de heer L. Kooij (voorzitter Rekenkamer). Afwezig: Gast(en): Mevr. T. Dehé (Rekenkamer). 1 Opening en vaststellen agenda De voorzitter opent de vergadering. 2 Verslag van de vergadering d.d. 4 juni 2026 Bij het vaststellen van de agenda wordt nog eens extra benadrukt dat er bij de agendapunten, vooraf wordt aangegeven wat er bij dat specifieke punt, van de Auditcommissie wordt verwacht. Het verslag wordt ongewijzigd vastgesteld. 3 Ingekomen stukken en mededelingen De ingekomen stukken worden door de Auditcommissie ter kennisgeving aangenomen. 1 Daarbij geeft de concerncontroller een korte toelichting op het ingekomen stuk over het Gemeenschappelijk Toezicht Kader (GTK). 4 Actualiteiten Er zijn geen actualiteiten. Daarnaast wordt er aangegeven dat men actualiteiten kan doorsturen naar de griffie, vanwaaruit deze aan de agenda worden toegevoegd. 5 Rekenkamer Na een korte nadere kennismaking, wordt er vanuit de Rekenkamer een toelichting gegeven op het doorlopen proces bij het DoeMee onderzoek Onderbesteding. Hieruit voortvloeiend stelt de Rekenkamer voor, om in tegenstelling tot het reguliere proces, het eindrapport met de bijbehorende brief, ter kennisgeving aan te bieden aan de gemeenteraad. Na de toelichting van de Rekenkamer en de beantwoording van enkele vragen, is de Auditcommissie akkoord met het voorstel van de Rekenkamer. Hetgeen betekent dat er geen separaat raadsvoorstel met aanbevelingen zal volgen. 6 Inwerkprogramma Auditcommissie Vanuit de ambtelijke organisatie wordt er een presentatie gegeven, waarbij er wordt ingegaan op de volgende zaken: - Control; - Verbijzonderde interne controle (VIC); - Risicomanagement. Tijdens de presentatie wordt er een beeld geschetst over waar de organisatie vandaan komt, waar de organisatie nu staat en waar de organisatie naartoe wil gaan, in relatie tot de bovenstaande zaken. Vervolgens wordt er inhoudelijk hierop ingegaan. 2 Tijdens de bespreking van het onderdeel Risicomanagement, is er afgesproken dat dit onderwerp een permanent agendapunt van de Auditcommissie wordt. 7 Kick-off interimcontrole accountant Aan de hand van de praatplaat welke door de accountant is opgesteld, wordt uitgelegd hoe de controle van de jaarrekening in elkaar zit en waar er zoal naar gekeken wordt. De accountant geeft aan dat de materialiteit 2% bedraagt. Deze kan de raad niet omhoog, maar wel omlaag bijstellen. Echter komt laatstgenoemde niet vaak voor, omdat een lagere materialiteit een uitgebreidere controle behelst. De interim-controle leidt tot een managementletter, welke met het college wordt gedeeld. De accountant geeft aan dat er in aanvulling op de managementletter, ook een boardletter kan worden gemaakt voor de gemeenteraad (lees: Auditcommissie). Een boardletter behelst een samenvatting op hoofdlijnen, van hetgeen in de managementletter staat. Tijdens de Auditcommissie van december, neemt de accountant een voorbeeld van een boardletter mee. Als aandachtspunt voor de controle over het boekjaar 2026, geeft de Auditcommissie het volgende mee: o Forensen- en toeristenbelasting (met name de volledigheid van de aanslagen). Tot slot wordt aangegeven dat de Auditcommissie tot 1 december nog met aanvullende aandachtspunten kan komen. 8 Spoorboekje 2027 De Auditcommissie merkt op dat er een fout in het Spoorboekje 2027 staat. Er zit namelijk slechts één week tijd tussen de informatieavond van de begroting en raadsvergadering van de begroting. Deze fout wordt gecorrigeerd, waarna het Spoorboekje 2027 terugkomt in de eerstvolgende Auditcommissie. 3 9 Toezeggingen De enige openstaande toezegging: de voortgang van het risicomanagement, is tijdens deze vergadering bij agendapunt 6 afgedaan. Er zijn geen nieuwe toezeggingen gedaan. 10 Rondvraag Geen. 11 Afsluiting De voorzitter sluit de vergadering. 4