Actualisatie bestemmingsreserves

Raadsvoorstel Zaakkenmerk: 615220 Documentkenmerk: 618577 Portefeuillehouder: Femke Vleij Datum besluitvormende raad: 11 november 2026 Openbaar: Openbaar Onderwerp Actualisatie bestemmingsreserves Voorgesteld besluit 1. De bestemmingsreserve Afbouw precariobelasting ondergrondse kabels en leidingen op te heffen. 2. De bestemmingsreserve Achterstallig onderhoud Coenecoop College op te heffen. 3. De bestemmingsreserve Nieuw zwembad op te heffen. 4. De bestemmingsreserve Fractiefonds op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 5. De bestemmingsreserve Investeren in Vernieuwen op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De bestemmingsreserve Koplopergemeente Cliëntondersteuning op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 7. De bestemmingsreserve TOZO op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 8. De bestemmingsreserve Lokale maatregelen BBG op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 9. De bestemmingsreserve POK-gelden op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 10.De bestemmingsreserve Triangel op te heffen en het saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen. 11.De bestemmingsreserve Huisvesting Basisonderwijs op te heffen en het saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen. 12.De bestemmingsreserve Energietoeslag in stand te houden en beschikbaar te houden voor toekomstige inzet binnen het gemeentelijke armoedebeleid. 13.De vrijval en overheveling van saldi te boeken per 31-12-2026 en de op te heffen reserves op te heffen per 1-1-2027. 14.Motie 2 Kaderstelling en sanering bestemmingsreserve als afgedaan te beschouwen voor punt 1 (Bij de programmabegroting 2027-2030 een voorstel aan de gemeenteraad aan te bieden waarin gemotiveerd is aangegeven welke doelreserves kunnen worden opgeheven en welke niet). Publiekssamenvatting Bij de behandeling van de jaarrekening 2025 heeft de gemeenteraad het college verzocht de bestaande bestemmingsreserves kritisch te beoordelen op actualiteit, noodzaak en doelmatigheid. Uit deze beoordeling blijkt dat een aantal reserves geen saldo meer bevat, geen actueel bestedingsdoel meer kent of onderdeel uitmaakt van afgeronde beleidsopgaven. Voorgesteld wordt deze reserves op te heffen. Vrijvallende middelen worden toegevoegd aan de algemene reserve of, indien de middelen nog een relatie hebben met toekomstige maatschappelijke investeringen, overgeheveld naar de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen. Hiermee wordt de reservepositie van de gemeente overzichtelijker, transparanter en beter aansluitend op actuele beleidsdoelen. Inleiding Bij de behandeling van de jaarrekening 2025 heeft de gemeenteraad een motie aangenomen waarin het college wordt verzocht de bestaande bestemmingsreserves te toetsen op nut, noodzaak en actualiteit. Tevens is gevraagd inzichtelijk te maken welke reserves kunnen worden opgeheven en welke reserves behouden dienen te blijven. Bestemmingsreserves zijn bedoeld om middelen te reserveren voor een specifiek door de raad vastgesteld doel. Indien het oorspronkelijke doel is gerealiseerd, vervallen of niet langer actueel is, ligt het vanuit financieel en bestuurlijk oogpunt voor de hand de betreffende reserve op te heffen. Dit voorstel geeft uitvoering aan de door de raad vastgestelde motie en vormt een eerste stap in het actualiseren en saneren van de bestemmingsreserves. De nadere beleidsmatige en financiële kaders voor reserves en voorzieningen worden uitgewerkt in de afzonderlijke Nota Reserves en Voorzieningen. In bijlage 1 is aangegeven welke bestemmingsreserves de gemeente op dit moment kent. Voor de oranje gearceerde reserves is in dit voorstel aangegeven om ze op te heffen, dan wel in stand te houden voor een breder bestedingsdoel. Beoogd resultaat/doel Het aantal bestemmingsreserves terug te brengen tot de reserves waarvoor daadwerkelijk een actueel beleidsdoel bestaat; De transparantie van de gemeentelijke reservepositie te vergroten; Middelen die niet langer doelgebonden hoeven te worden aangehouden opnieuw beschikbaar te maken voor integrale bestuurlijke afweging; Argumenten 1. Een aantal reserves heeft geen saldo meer en kan daarom worden opgeheven De reserves Afbouw precariobelasting ondergrondse kabels en leidingen, Achterstallig onderhoud Coenecoop College, Nieuw zwembad hebben ultimo 2026 geen saldo meer. Daarnaast bestaat geen actueel bestedingsdoel meer. Het voortbestaan van deze reserves heeft daardoor geen toegevoegde waarde. 2. Diverse reserves kennen geen actueel bestedingsplan (totaal € 312.000) De reserves Fractiefonds, Investeren in Vernieuwen, Koplopergemeente Cliëntondersteuning, TOZO, Lokale maatregelen BBG en POK-gelden worden niet langer actief ingezet voor beleidsuitvoering. Bij de reserves TOZO en POK-gelden zijn in de afgelopen jaren onttrekkingen gedaan aan deze reserves. In de meerjarenbegroting zijn geen toekomstige stortingen of onttrekkingen opgenomen. Daarmee ontbreekt de noodzaak deze middelen afzonderlijk te blijven labelen. Door de saldi over te hevelen naar de algemene reserve ontstaat meer financiële flexibiliteit voor toekomstige bestuurlijke keuzes. 3. Middelen voor maatschappelijke voorzieningen blijven beschikbaar voor hun oorspronkelijke beleidsdoel (totaal € 780.000) De reserves Triangel en Huisvesting Basisonderwijs hangen samen met maatschappelijke investeringen en voorzieningen binnen de gemeente. Hoewel de oorspronkelijke bestemming niet langer actueel is, blijft een relatie bestaan met toekomstige maatschappelijke investeringen. Om die reden wordt voorgesteld deze middelen niet vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve maar toe te voegen aan de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen. Hierdoor blijven de middelen beschikbaar voor toekomstige investeringen in maatschappelijke infrastructuur. 4. Het resterende budget voor energietoeslag blijft relevant voor armoedebeleid (€ 294.000) De bestemmingsreserve Energietoeslag bestaat uit niet-bestede middelen die door het Rijk beschikbaar zijn gesteld voor ondersteuning van huishoudens met een laag inkomen. Hoewel de oorspronkelijke regeling is beëindigd, sluiten de resterende middelen nog steeds aan bij de gemeentelijke beleidsdoelen op het gebied van bestaanszekerheid en armoedebestrijding. Het college acht het daarom wenselijk deze reserve voorlopig te handhaven. 5. Het voorliggende voorstel geeft uitvoering aan motie 2 van de raad van 8 juli 2026 (Sanering en kaderstelling bestemmingsreserves) Hiermee wordt voldaan aan het verzoek van de raad en kan punt 1 van de motie worden afgedaan. Kanttekeningen en risico’s Na opheffing van een reserve kan voor toekomstige beleidswensen niet langer rechtstreeks een beroep worden gedaan op de betreffende middelen. Nieuwe uitgaven zullen dan via reguliere besluitvorming moeten worden afgewogen. Indien op enig moment alsnog uitgaven worden voorzien waarvoor momenteel reserves worden opgeheven, kan dit leiden tot aanvullende financiële druk op toekomstige begrotingen. Deze afweging wordt echter aanvaardbaar geacht omdat voor de betreffende reserves geen concrete bestedingsplannen meed bestaan. Duurzaamheid N.V.T. Financiële consequenties De financiële effecten bestaan uit: vrijval van de saldi van de reserves Fractiefonds, Investeren in Vernieuwen, Koplopergemeente Cliëntondersteuning, TOZO, Lokale maatregelen BBG en POK-gelden ten gunste van de algemene reserve; overheveling van de saldi van de reserves Triangel en Huisvesting Basisonderwijs naar de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen; opheffing van drie reserves zonder financieel effect omdat het saldo nihil bedraagt; handhaving van de bestemmingsreserve Energietoeslag. De exacte financiële effecten zijn opgenomen in het bijgevoegde overzicht reserves 2027-2030. Juridische consequenties Niet van toepassing. Participatie en communicatie De voorgestelde wijzigingen worden als wijziging op de programmabegroting 2027-2030 verwerkt. Uitvoering/vervolg De vrijval en overheveling van saldi worden geboekt per 31-12-2026 en de op te heffen reserves worden opgeheven per 1-1-2027. Bijlage(n) 1. Overzicht van reserves 2027-2030 2. Toelichtingen op de bestemmingsreserves Raadsbesluit De raad van de gemeente Waddinxveen, gelezen het voorstel van Burgemeester en wethouders d.d. 6 oktober 2026 besluit: 1. De bestemmingsreserve Afbouw precariobelasting ondergrondse kabels en leidingen op te heffen. 2. De bestemmingsreserve Achterstallig onderhoud Coenecoop College op te heffen. 3. De bestemmingsreserve Nieuw zwembad op te heffen. 4. De bestemmingsreserve Fractiefonds op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 5. De bestemmingsreserve Investeren in Vernieuwen op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 6. De bestemmingsreserve Koplopergemeente Cliëntondersteuning op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 7. De bestemmingsreserve TOZO op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 8. De bestemmingsreserve Lokale maatregelen BBG op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 9. De bestemmingsreserve POK-gelden op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. 10.De bestemmingsreserve Triangel op te heffen en het saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen. 11.De bestemmingsreserve Huisvesting Basisonderwijs op te heffen en het saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen. 12.De bestemmingsreserve Energietoeslag in stand te houden en beschikbaar te houden voor toekomstige inzet binnen het gemeentelijke armoedebeleid. 13.De vrijval en overheveling van saldi te boeken per 31-12-2026 en de op te heffen reserves op te heffen per 1-1-2027. 14.Motie 2 Kaderstelling en sanering bestemmingsreserve als afgedaan te beschouwen voor punt 1 (Bij de programmabegroting 2027-2030 een voorstel aan de gemeenteraad aan te bieden waarin gemotiveerd is aangegeven welke doelreserves kunnen worden opgeheven en welke niet). Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Waddinxveen in zijn openbare vergadering van 11 november 2026 de griffier de voorzitter {{esl:Signer1:capture:size(200,50)}} {{esl:Signer2:capture:size(200,50)}} (mr. F.W. van der Dussen) (drs. E.J. Nieuwenhuis)