Tweede tussentijdse rapportage

Raadsvoorstel Aan de Raad Zaaknummer 3858070 Onderwerp 2e Tussentijdse rapportage 2026 Voorgestelde beslispunten Het college van burgemeester en wethouders stelt aan de gemeenteraad voor: 1) De tweede tussentijdse rapportage 2026 vast te stellen. 2) Het positieve resultaat van de tweede tussentijdse rapportage 2026 van € 117.955 te storten in de reserve vrije bestedingsruimte. 3) In te stemmen met de diverse stortingen en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen zoals voorgesteld in deze tweede tussentijdse rapportage 2026, inclusief de onttrekking aan de reserve vrije bestedingsruimte van het begrotingssaldo na 1e wijziging van € 307.431. 4) In te stemmen met het afsluiten/ aanpassen van de investeringen zoals opgenomen in de Bijlage 2 van de rapportage. 5) De 7e begrotingswijziging 2026 vast te stellen Inleiding Deze tussentijdse rapportage is de tweede financiële verantwoording van het college aan de raad over het jaar 2026. In de rapportage worden alleen financiële afwijkingen (voor- en nadelen) toegelicht en vervolgens bijgesteld. Ook het anders inzetten van middelen wordt toegelicht; er vindt geen toelichting plaats van vertragingen of afwijkingen in het beleid. Wat willen we bereiken? Het doel is om de raad op hoofdlijnen te informeren over financiële ontwikkelingen en de begroting van het lopende boekjaar daarop te wijzigen, zodat de begroting up-to-date is. Argumenten 1.1 Raad is bevoegd orgaan voor bijstellen van budgetten De tweede tussentijdse rapportage geeft de raad inzicht in de financiële mutaties die opgetreden zijn tot en met augustus 2025. De budgetten waar afwijkingen worden verwacht worden met een begrotingswijziging in lijn gebracht met de verwachte uitgaven en inkomsten zodat deze zoveel mogelijk aansluiten. 2.1 De 2e tussentijdse rapportage 2026 heeft een positief saldo. Deze rapportage 2026 heeft een positief saldo van € 117.955. Dit voordeel wordt gestort in de reserve vrije bestedingsruimte in overeenstemming met de nota reserves en voorzieningen 2022. We zijn in overleg met de auditcommissie over de werkwijze van het verrekenen van het begrotingsresultaat (van een tussentijdse rapportage) met de reserve Vrije bestedingsruimte naar aanleiding van opmerkingen van de accountant en de Rekenkamerbrief “Onderbesteding”. Een eventuele aanpassing van deze werkwijze wordt vanaf het jaar 2027 doorgevoerd. Voor dit lopende jaar hanteren we de gebruikelijke systematiek van het verrekenen met de reserve Vrije bestedingsruimte. 3.1 Reserves en voorzieningen Met deze mutaties in diverse reserves en voorzieningen zijn alle reserves en voorzieningen op orde gebracht. Bij de vaststelling van de begroting 2026 is niet expliciet besloten het nadeel ten laste van de reserve Vrije bestedingsruimte te brengen. Dit is wel gebruikelijk en wordt nu meegenomen als mutatie op de reserve Vrije bestedingsruimte. 4.1 Investeringen bijstellen Diverse investeringen zijn afgerond en kunnen nu worden afgesloten. Pagina 1 van 2 De investering van de Pumptrack kent nu nog een overschrijding, maar omdat er een subsidie is ontvangen, is er geen sprake meer van een overschrijding. Wel dient het beschikbaar gestelde krediet te worden aangepast. In de bijlage 2 van de rapportage zijn de investeringen opgenomen die worden afgesloten dan wel aangepast. Kanttekeningen Niet van toepassing. Wat gaan we daarvoor doen? Gelijktijdig met het toezenden van de tweede tussentijdse rapportage aan de raad, wordt de rapportage ook als digitale versie gepubliceerd op https://son-en-breugel.begrotingsapp.nl/ Participatie en communicatie Niet van toepassing. Wat gaat het kosten? De 2e tussentijdse rapportage 2026 kent een voordelig saldo van € 117.955. We stellen voor dit te storten in de reserve vrije bestedingsruimte. De diverse posten die hiertoe leiden worden in de rapportage toegelicht. Het verloop van de reserve vrije bestedingsruimte is opgenomen in de rapportage. Evaluatie Niet van toepassing. Bijlagen 1. Concept raadsbesluit 2. Tweede tussentijdse rapportage 2026 3. Begrotingswijziging nr. 7 4. Memo Meicirculaire 2026 5. Memo Septembercirculaire 2026 Son en Breugel, 6 oktober 2026 Burgemeester en wethouders van Son en Breugel, de secretaris, de burgemeester, Jeroen Wesselink Suzanne Otters-Bruijnen {{esl:Signer1:signature:size(200,50)}} {{esl:Signer2:signature:size(200,50)}} Pagina 2 van 2