Begroting 2027 Stadsgewest 's-Hertogenbosch

Samenvatting raadsvoorstel Onderwerp : Begroting 2027 Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch Kern van het raadsvoorstel Stadsgewest 's-Hertogenbosch heeft de Begroting 2027 aan de gemeenteraad toegestuurd. Het college stelt de raad voor om in te stemmen met de begroting en dit via de zienswijze kenbaar te maken aan het Stadsgewest 's- Hertogenbosch. Tevens stelt het college de gemeenteraad voor zijn voorkeur uit te spreken voor een betaling in 1 termijn van de voorlopige aanslag van de provincie Noord-Brabant en in te stemmen met de begrotingswijziging 2026 in de begroting van Stadsgewest ’s-Hertogenbosch. Gerelateerde raadsstukken - * Raadsvoorstel Onderwerp : Begroting 2027 Stadsgewest ‘s- Hertogenbosch Zaaknummer : 1597791 Datum collegevergadering : 18 augustus 2026 Datum raadsbesluit : 8 oktober 2026 Datum raadsvergadering : 8 oktober 2026 Portefeuillehouder : Wethouder Taselaar Inlichtingen bij : Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën Voorstel 1. In te stemmen met de begroting 2027 van Stadsgewest ’s- Hertogenbosch; 2. De voorkeur uit te spreken de voorlopige aanslag van de provincie Noord-Brabant door het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch in één keer te laten betalen; 3. De instemming met de begroting en voorkeur aan Stadsgewest ‘s- Hertogenbosch kenbaar te maken via bijgevoegde zienswijze; 4. De financiële consequenties (€ 209 voordelig) van de begroting 2027 van Stadsgewest ’s-Hertogenbosch structureel te verwerken in de begroting 2027 van de gemeente Maasdriel; 5. In te stemmen met de door Stadsgewest ’s-Hertogenbosch voorgelegde begrotingswijziging voor begrotingsjaar 2026 en de financiële consequenties (€ 2.428 nadelig) structureel te verwerken in de bestuursrapportage 2026 van Maasdriel. Inleiding Het Dagelijks Bestuur van Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch legt u conform artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenbegroting 2028-2030 voor aan uw gemeenteraad. Het Dagelijks Bestuur stelt de gemeenteraad met toezending van de ontwerpbegroting 2027 in de gelegenheid zijn zienswijze kenbaar te maken. De begroting wordt ter vaststelling aangeboden aan het Algemeen Bestuur voor zijn vergadering van 2 november 2026. Het takenpakket van het Stadsgewest is beperkt tot het beheer van de gesloten stortplaats Vlagheide te Schijndel. De Provincie Noord-Brabant is op grond van de Wet Milieubeheer, na overdracht van de nazorg, voor de Vlagheideberg verantwoordelijk voor de eeuwigdurende nazorg van de gesloten stortplaats. Tot de overdracht van de nazorg is het Stadsgewest verantwoordelijk voor de pre-nazorg en het beheer van de locatie. De gemeenschappelijke regeling Stadsgewest 's-Hertogenbosch blijft derhalve in stand totdat overdracht van de nazorg aan de provincie heeft plaatsgevonden. Stand van zaken Nazorg provincie In 2025 is door het Stadsgewest het nazorgplan geactualiseerd. Dit geactualiseerde nazorgplan is de basis van de door de provincie opgelegde voorlopige aanslag die 15 april 2026 aan het Stadsgewest is opgelegd. Zolang de stortplaats nog niet is overgedragen aan de Provincie, is de provincie als fondsbeheerder bevoegd om (wanneer een tekort dreigt te ontstaan op basis van de berekening) een (voorlopige) aanslag op te leggen, om ervoor te zorgen dat het doelvermogen bij de verwachte overdrachtsdatum gerealiseerd wordt. Het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch heeft uw raad op 2 april 2026 middels een voortgangsbrief geïnformeerd. Per 1 maart 2026 bedraagt het door het Stadsgewest opgebouwde vermogen in het Nazorgfonds circa € 18 miljoen. Dit bedrag is binnen het Nazorgfonds belegd volgens het defensief beleggingsprofiel. In de begroting van het Nazorgfonds wordt voor dit profiel uitgegaan van een jaarlijks rendement van 4%. Het daadwerkelijke rendement in 2025 lag iets hoger, namelijk op 4,56%. De provincie heeft 15 april 2026 een aanslag opgesteld waaruit blijkt dat het Stadsgewest €4.091.937,83 moet betalen. Dit bedrag is gebaseerd op het doelvermogen voor de locatie Vlagheide, dat is vastgesteld op €22.382.727,25. In het Nazorgfonds is momenteel een vermogen van €18.290.789,42 beschikbaar. Het verschil tussen deze bedragen vormt de aanvullende betaling die nodig is om het fonds te vullen. Het berekende bedrag is gebaseerd op een sluitingsdatum van 1 januari 2030 en is netto contant gemaakt tegen een rekenrente van 3,3%. Deze betaling is noodzakelijk om de toekomstige nazorg van de stortlocatie Vlagheide financieel veilig te stellen bij de overdracht van de verantwoordelijkheid aan de Provincie. Het besluit van de provincie Noord-Brabant om in 2026 een aanslag op te leggen bij alle voormalige stortplaatsen is gebaseerd op artikel 15.45 lid 2 Wm, de Verordening nazorgheffing Noord-Brabant en de Beleidsregels nazorgheffing stortplaatsen 2024 van de provincie Noord-Brabant. De mogelijkheden tot een (juridisch) bezwaar zijn door het bestuur van Stadsgewest ’s-Hertogenbosch onderzocht, maar de kans van slagen wordt klein geacht. Om deze reden heeft het bestuur van het Stadsgewest besloten de voorlopige aanslag te gaan betalen. Op dit moment zijn er nog geen definitieve afspraken met de provincie over het moment waarop deze overdracht zal plaatsvinden. Vooralsnog wordt uitgegaan van de overdracht per 1-1-2030. Dit betekent dat de exploitant de komende jaren verantwoordelijk blijft voor de gesloten stortlocatie. De kosten voor beheer, monitoring en eventuele stabilisatiemaatregelen blijven daarmee onderdeel van de exploitatiekosten tot het moment van overdracht. Burgerparticipatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 Er is geen aanleiding om niet in te stemmen met de Programmabegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030. De voorliggende begroting is conform vastgesteld beleid en richtlijnen opgesteld. 2.1 Het tekort in het doelvermogen in één termijn aanvullen is voordeliger Het tekort in het doelvermogen is door Provincie Noord-Brabant bepaald op € 4.091.938. Als dit tekort in 2026 gestort wordt in het nazorgfonds, heeft het langer de tijd te renderen, wat de kans vergroot dat er bij de definitieve aanslag (verwacht rond 2030) meer geld in de pot zit. Bij de keuze om in 4 jaarlijkse termijnen te betalen, dient er in totaal € 4.435.001 te worden gestort. Daarnaast kan het geld dan minder lang renderen. 2.2 De kans van slagen van een (juridisch) bezwaar op de voorlopige aanslag wordt klein geacht. Het Stadsgewest heeft de kans van slagen van een bezwaar op de voorlopige aanslag ingeschat. De kans van slagen is klein. Op basis hiervan heeft het bestuur van het Stadsgewest besloten niet in bezwaar te gaan en de voorlopige aanslag te gaan betalen. 3.1 De gemeente heeft de mogelijkheid een zienswijze in te dienen Gemeente Maasdriel wil Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch kenbaar maken dat zij kan instemmen met de begroting 2027 en de voorkeur uitspreken dat het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch de bijstorting in het doelvermogen in één termijn betaald in 2026. 4.1 Door de financiële consequenties te verwerken in de begroting 2026 en de begroting 2027 inclusief meerjarenraming 2028-2030 is de bijdrage aan Stadsgewest ‘s-Hertogenbosch op de juiste manier in de begroting opgenomen. 5.1 Extra middelen zijn nodig als gevolg van asbestsanering, voorbereidingen voor waterberging en professionalisering van de financiële administratie. De voorgestelde begrotingswijziging is noodzakelijk om te kunnen voldoen aan de verplichtingen tot het saneren van aangetroffen asbest en het treffen van voorbereidingen voor de waterberging bij de voormalige vuilstort. Daarnaast zijn er extra uitgaven in verband met de professionalisering van de financiële administratie. Het betreffen autonome ontwikkelingen die ten tijde van het opstellen van de begroting in 2025 niet waren voorzien. Kanttekeningen/risico’s 1.1 Belegd vermogen bij de Provincie Door het reeds opgebouwde doelvermogen ad € 18,3 mln. (stand maart 2026) te beleggen volgens het standaard beleggingsprofiel in het nazorgfonds wordt een hoger vermogen gerealiseerd. Daarbij wordt uitgegaan van een beleggingsrendement van 4% per jaar. Het beleggingsrendement kan echter lager uitvallen waardoor het benodigde doelvermogen niet gerealiseerd wordt. 1.2 Herfinancieren lening gemeente ’s-Hertogenbosch Op 1 februari 2021 is een langlopende lening van € 2,5 mln. met een rentepercentage van 0% bij de gemeente ’s-Hertogenbosch afgesloten. In februari 2025 liep de lening af en is deze verlengd met 2 jaar (tot februari 2027) tegen een rentepercentage van 2,54%. Het bestuur verwacht dat het restant van de lening uit een restitutie van het doelvermogen af te kunnen lossen. Gezien de verwachting dat de nazorg voorlopig niet overgedragen wordt aan de provincie, bestaat de kans dat de lening in 2027 geherfinancierd zal moeten worden. Dit kan vanaf 2027 gevolgen hebben voor de rentelast. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2027 zijn deze gevolgen nog niet bekend en derhalve niet meegenomen. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) Begrotingswijziging 2026 Het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch heeft geconstateerd dat er asbest bij de voormalig vuilstort aanwezig is dat moet worden gesaneerd. Ook komen er extra voorbereidingskosten voor een waterberging in opdracht van het waterschap. De te verwachten onderhoudskosten zijn daarom verhoogd met € 50.000 voor 2026 en 2027. Ook dienen de personeelskosten te worden opgehoogd met € 20.000 in verband met extra werkzaamheden, waaronder de professionalisering van de financiële administratie en de jaarrekeningcontrole van eerdere jaren. Hiervoor is een professioneel financieel systeem geïmplementeerd, waardoor de kantoorkosten in 2026 stijgen met € 14.500. Als laatste zijn de elektrakosten bijgesteld met € 2.500 op basis van het lopend contract. In totaal zijn de lasten met € 87.000 verhoogd in het jaar 2026. Aangezien het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch geen baten heeft, anders dan de gemeentelijke bijdragen, wordt de gemeenten gevraagd de bijdragen voor 2026 te herzien. Aangezien Maasdriel een belang heeft van ongeveer 2,8%, gaat het voor Maasdriel om een verhoging van € 10.188 naar een bijdrage van € 12.616. We verwerken dit nadelig effect van € 2.428 structureel in de bestuursrapportage 2026. Begroting De begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 zijn structureel in evenwicht. De begroting bevat geen nieuw beleid. Het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch heeft zich ingezet om te komen tot een verlaging van de kosten, maar in 2026 is asbest aangetroffen dat gesaneerd moet worden en er moet vanuit het waterschap een waterberging worden gerealiseerd. Deze kosten lopen door in 2027. In de begroting 2027 vertaalt dit zich in een hogere bijdrage ten opzichte van 2026 de ontwerpbegroting, maar een afname van de bijdrage ten opzichte van de bijgestelde begroting. De mutatie wordt volledig veroorzaakt door een stijging van de autonome kosten van de gemeenschappelijke regeling. De begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 laat daarmee een positief effect zien op de jaarlijkse bijdrage van Maasdriel. Het totale voordeel is voor de jaren 2027-2030 weergegeven in de tabel hieronder. Gemeentelijke bijdrage 2027 2028 2029 2030 Bijdrage conform bijgestelde begroting 2026 12.616 12.616 12.616 12.616 Bijdrage conform ontwerpbegroting 2027 12.407 12.407 12.407 12.407 Effect Begroting 2027 op bijdrage Maasdriel 209 209 209 209 Het voordeel van € 209 per jaar wordt verwerkt in de begroting 2027 van de gemeente Maasdriel. Stadsgewest ’s-Hertogenbosch voert enkel wettelijke taken uit voor de gemeenten, te weten de afwikkeling van de overdracht en het beheer en onderhoud van de voormalig vuilstortplaats. Voorlopige aanslag Bij de overdracht van de stortplaats van Stadsgewest ’s-Hertogenbosch naar provincie Noord-Brabant, dient de gemeenschappelijke regeling de provincie een vergoeding te betalen. Deze vergoeding dient ter compensatie van eeuwigdurende nazorg. De provincie heeft Stadsgewest ’s-Hertogenbosch in april 2026 laten weten, dat zij dit bedrag voorlopig vaststellen op € 22.382.727, en op basis hiervan een voorlopige aanslag opleggen. Per 1 maart 2026 bedraagt het door het Stadsgewest opgebouwde vermogen in het Nazorgfonds echter ongeveer € 18,3 miljoen. Het verschil tussen deze bedragen vormt de aanvullende betaling die nodig is om het fonds te vullen. Bij de daadwerkelijke overdracht wordt het doelvermogen nogmaals herzien en kan er een terugbetaling of nabetaling aan de orde zijn. Hierbij heeft het Stadsgewest ’s-Hertogenbosch de keuze dit in 1 termijn in 2026 te doen, of in 4 jaarlijkse termijnen (met een opslag van € 343.000). Voor Maasdriel gaat het om eenmalig € 114.574 bijstorten in het fonds of 4x € 31.045 (totaal € 124.180). Geadviseerd wordt de voorkeur uit te spreken om in 1x het gehele bedrag bij te storten. Naast het feit dat het Stadsgewest ’s- Hertogenbosch (en dus de gemeenten) hierdoor geen extra toeslag hoeven te betalen, heeft het vermogen ook langer de kans om te renderen in het Nazorgfonds, wat de kans vergroot op een positieve afloop bij de uiteindelijke overdracht (verwacht in 2030). In de bestuursrapportage 2026 houden we rekening met een incidenteel nadeel van € 114.574, nu vaststaat dat het Stadsgewest deze voorlopige aanslag moet betalen. Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Na de raadsvergadering van 8 oktober 2026 zal de zienswijze van de gemeente Maasdriel kenbaar worden gemaakt aan Stadsgewest ’s- Hertogenbosch. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie De zienswijze van de gemeente Maasdriel zal na behandeling in de raad van 8 oktober 2026 kenbaar worden gemaakt aan het Dagelijks Bestuur van Stadsgewest ’s-Hertogenbosch. Evaluatie / controle Stadsgewest ’s-Hertogenbosch houdt de deelnemende gemeenten op de hoogte via de P&C-cyclus en indien nodig met raadsinformatiebrieven. Nota van wijzigingen Niet van toepassing Bijlagen - Concept Begroting 2027 Stadsgewest - Zienswijze op de concept Begroting 2027 Stadsgewest - Begeleidende brief van Stadsgewest - Voorstel tot begrotingswijziging 2026 Stadsgewest