Voorstel om zienswijzen in te dienen op de financiële stukken van de gemeenschappelijke regelingen (deel II) waaronder GR Sociaal Domein; RUD; RBL (alle portefeuillehouders)

Raadsvoorstel Zaaknummer: Z25.041825 *Z03ED5EA0A9* Nummer raadsvoorstel 7 Raadsvergadering 10 september 2026 Portefeuillehouder Alle portefeuillehouders Onderwerp Zienswijzen over de financiële stukken van de VRZ, GR De Be- velanden, GGD, RUD, RBL en GR Sociaal Domein Geachte raad, Hiermee leggen wij aan u een voorstel over bovengenoemd onderwerp ter besluitvorming voor. VOORSTEL Wij stellen u voor om: 1. De volgende zienswijzen in te dienen ten aanzien van de begroting 2027 van: a. De Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland: een positieve zienswijze, met de oproep aandacht te vestigen op het risico dat de gevolgen van de overgang naar de Omge- vingswet nog onvoldoende in beeld zijn, en het verzoek om hierover in 2027 meer in- zicht te geven. b. Het Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschelderegio: een positieve zienswijze. c. Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland: een positieve zienswijze. 2. De volgende zienswijzen in te dienen ten aanzien van: a. De vierde begrotingswijziging 2026 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze. b. De eerste begrotingswijziging 2026 van Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschel- deregio: een positieve zienswijze. L c. De tweede begrotingswijziging 2026 van Regionaal Bureau Leerlingzaken Ooster- E schelderegio: een positieve zienswijze. T d. De bestuursrapportage 2026 van Samenwerking De Bevelanden: een positieve ziens- S wijze. R e. De jaarstukken 2025 van de Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland: een positieve zienswijze, met de oproep om maatregelen te treffen om de productie op peil te hou- O den en te voorkomen dat in de toekomst alsnog een bijdrage aan het nadelige resul- O taat moet worden geleverd. 3. Kennis te nemen van: V a. De bestuursrapportage 2026 van de Veiligheidsregio Zeeland. S b. De tweede begrotingswijziging 2026 van de Veiligheidsregio Zeeland. D c. De bestuursrapportage 2026 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst A Zeeland. A R Pagina 1 van 12 d. De derde begrotingswijziging 2026 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. e. De jaarstukken 2025 van Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschelderegio. 4. De financiële consequenties van de jaarrekeningen 2025, ad € 77.000 voordelig, te ver- werken in de eerstvolgende begrotingswijziging 2026. 5. De financiële consequenties van de begrotingen 2027, ad € 52.200 nadelig, te verwer- ken in de gemeentelijke begroting 2027. 6. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2026, ad € 80.800 nadelig, te verwerken in de eerstvolgende begrotingswijziging 2026. AANLEIDING EN DOEL Tijdens uw vergadering van 18 juni 2026 hebt u ingestemd met de voorgestelde zienswijzen voor diverse gemeenschappelijke regelingen (GR’en). Voor de achtergrondinformatie verwij- zen wij u naar dat voorstel. We hebben van enkele GR’en nog jaarstukken 2025 en de begro- ting 2027 ontvangen. Dat hebben we toegelicht en aangekondigd in het hiervoor genoemde voorstel. Daarnaast hebben wij enkele bestuursrapportages ontvangen, soms met een bijbe- horende begrotingswijziging. De voorstellen voor de zienswijzen zijn gebaseerd op de advie- zen van de ambtelijke begeleidingscommissies (BC) en de provinciale samenstellingscom- missie (SC). Elke GR heeft een eigen BC die adviseert over de financiële stukken. In juni en juli 2026 heeft de SC de stukken van de GR’en beoordeeld. Deze commissie is ingesteld om de financiële stukken, inclusief de adviezen van de BC’s, voor alle Zeeuwse gemeenten op een eenduidige manier te toetsen, met specifieke aandacht voor de financiële component. In ta- bel A hebben we de GR-en in beeld gebracht die in dit voorstel aan bod komen. TABEL A Gemeenschappelijk regeling Afkorting Veiligheidsregio Zeeland VRZ A Samenwerking De Bevelanden GR De Bevelanden B Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland GGD C Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschelderegio RBL D L Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland1 RUD E E Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland GR Sociaal Domein F T 1 Het traject voor de naamsverandering naar Omgevingsdienst Zeeland is in gang gezet S R ARGUMENTEN O A. VEILIGHEIDSREGIO ZEELAND O BESTUURSRAPPORTAGE 2026 V De VRZ werkt aan de verdere versterking van de brandweerzorg, crisisbeheersing en regio- S nale weerbaarheid. Daarnaast wordt geïnvesteerd in de vervanging van verouderd materi- D eel, verbetermaatregelen voor de piketorganisatie en digitale ondersteuning bij incidentbe- A strijding. Regionaal ligt de nadruk op thema’s als maritieme veiligheid, de voorbereiding op A de afsluiting van de Westerscheldetunnel, mogelijke energie-uitval, netcongestie en R Pagina 2 van 12 nucleaire veiligheid. Dit gebeurt in samenwerking met partners binnen Zeeland. Ook worden investeringen aangepast of doorgeschoven, bijvoorbeeld bij voertuigen, bluskleding, kazer- nes en de voorbereiding van Goes-West, zodat de planning beter aansluit op de uitvoering. Verder is de voorbereiding gestart op het nieuwe meerjarenbeleidsplan voor 2028-2031. TWEEDE BEGROTINGSWIJZIGING 2026 De oorspronkelijke begroting 2026 liet een tekort zien. Met de eerste begrotingswijziging is dat tekort weggewerkt door een extra gemeentelijke bijdrage, waardoor de begroting nu sluitend is. In deze tweede wijziging worden de lasten en baten opnieuw bijgesteld, vooral door hogere personeelskosten, inhuur, onderhoud, brandstof en de gevolgen van de nieuwe cao en inflatie. Daarnaast zorgt de korting op de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) en het wegvallen van verwachte rijksbijdragen voor nucleaire veiligheid voor extra druk op de begroting. Daartegenover staan meevallers, zoals lagere rentelasten door uitge- stelde investeringen, hogere rijks- en projectbijdragen en het doorschuiven van investerin- gen en reserves. Een deel van de financiële tegenvallers wordt opgevangen met tijdelijke in- zet en het bijstellen van budgetten, maar de financiële druk blijft hoog. Per saldo blijft het exploitatieresultaat voor 2026 op nul uitkomen, al is er wel sprake van een verwachte nega- tieve bedrijfsvoering van ongeveer € 668.507. Daarmee blijft het risico bestaan dat 2026 als- nog met een negatief jaarresultaat eindigt en dat voor 2027 structurele bijsturing nodig blijft. ADVIEZEN BEGELEIDINGSCOMMISSIE EN SAMENSTELLINGSCOMMISSIE INCLUIS RESUMÉ Oordeel inzake BC SC Zienswijze college Toelichting Bestuursrapportage 2026 Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen 2e begrotingswijziging 2026 Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen a) Toelichting a) Geen advies van de SC noodzakelijk: het betreft een budgetneutrale wijziging, met geen gevolgen voor deelnemersbijdrage. B. SAMENWERKING DE BEVELANDEN L BESTUURSRAPPORTAGE 2026 E Financieel | Uitgangspunt is een budgetneutrale uitvoering van de begroting. Tegelijkertijd T blijven er financiële risico’s bestaan door ziekteverzuim, arbeidsmarktkrapte, moeilijk ver- S vulbare vacatures en stijgende prijzen. In de begroting zijn de taakstelling van 2,2% en ver- R schillende mutaties verwerkt, waaronder extra kosten voor externe inhuur, software, pro- O jectuitvoering en ICT-ontwikkelingen. De dekking is gevonden via subsidies, doorbelastingen en onttrekkingen aan reserves. Daardoor blijft het resultaat na wijziging voor 2026 en 2027 O per saldo sluitend. Wel vraagt dit om blijvende sturing op kosten en personeelsinzet om V overschrijdingen te voorkomen. S Inhoudelijk | GR de Bevelanden zet nadrukkelijk in op betere dienstverlening aan inwoners. D Binnen ‘Werk, Inkomen en Zorg’ gebeurt dat door de invoering van de nieuwe software X- A works, de verdere uitvoering van Participatiewet in Balans, intensievere vroegsignalering bij A R Pagina 3 van 12 schulden en een meer preventieve aanpak binnen handhaving. Ook wordt gewerkt aan maatwerk in de Wmo, onder meer door hernieuwde werkafspraken met gemeenten, de suc- cesvolle omzetting van indicaties naar het nieuwe contract en het versterken van de samen- werking met ketenpartners en lokale teams. Intern ligt de nadruk op verdere professionalisering van ICT, informatievoorziening en HRM. Bij ICT gaat het om de i-Visie, de migratie naar Microsoft Teams, de doorontwikkeling van da- tagedreven werken en de versterking van digitale weerbaarheid. Binnen HRM wordt gewerkt aan werving in een krappe arbeidsmarkt, leren en ontwikkelen via de Zeeland Academie, be- tere medewerkersbetrokkenheid en projectmatig werken. Daarbij is er extra aandacht voor werkdruk, formatie en goed werkgeverschap. ADVIEZEN BEGELEIDINGSCOMMISSIE EN SAMENSTELLINGSCOMMISSIE INCLUIS RESUMÉ Oordeel inzake BC SC Zienswijze college Toelichting Bestuursrapportage 2026 Positief Positief Positief a) Toelichting a) In de bestuursrapportage is een wijziging van de gemeentelijke bijdrage opgenomen. Op grond van de VZG-richtlijnen moet dit voor een zienswijze worden voorgelegd aan de deelnemende gemeenten ondanks dat het voor GR de Bevelanden op totaalniveau een budgettair neutrale mutatie betreft. C. GEMEENSCHAPPELIJKE GEZONDHEIDSDIENST ZEELAND BESTUURSRAPPORTAGE 2026 Financieel | De belangrijkste financiële aandachtspunten zitten bij de Jeugdgezondheidszorg (JGZ), de overhead en de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). Bij de JGZ zijn de las- ten hoger dan begroot, vooral door extra personele inzet en hogere kosten. Ook bij de over- head zijn de lasten hoger, onder meer door reiskosten en de inzet voor samenwerking met de Veiligheidsregio Zeeland. Bij de IJZ leiden vooral de ontvlechting uit de GGD, juridische L kosten en extra inzet tot hogere kosten. Daar staat tegenover dat de algemene gezondheids- zorg juist een positief resultaat laat zien, onder andere door extra baten en tijdelijke forma- E tie die niet volledig wordt benut. Daarnaast vraagt de nieuwe centrumregeling voor forensi- T sche geneeskunde om een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage. Voor 2026 S wordt ook een deel van de algemene reserve ingezet voor incidentele dekking. Per saldo ver- R wacht GGD nog wel een licht positief resultaat. O Inhoudelijk | De GGD versterkt de paraatheid voor infectieziekten en een eventuele pande- O mie verder. Binnen de JGZ ligt de nadruk op meer maatwerk in de dienstverlening en een an- V dere inzet van personeel, onder meer via verpleegkundig specialisten. Veilig Thuis werkt aan het beperken van de instroom en het versterken van de samenwerking met gemeenten en S ketenpartners. Daarnaast loopt de voorbereiding van de nieuwe gezamenlijke regeling met D de VRZ, inclusief de huisvesting in Goes-West en de samenwerking in de bedrijfsvoering. Ook A spelen landelijke en regionale ontwikkelingen een rol, zoals suïcidepreventie, forensische A geneeskunde, toezicht op kinderopvang en de ontvlechting van de IJZ. R Pagina 4 van 12 DERDE BEGROTINGSWIJZIGING 2026 De derde begrotingswijziging is budgetneutraal. Het gaat vooral om het verwerken van aan- vullende baten en lasten die samenhangen met (subsidie)projecten binnen publieke ge- zondheid en overhead, alsmede met de samenwerking VRZ-GGD. Daarnaast wordt voorge- steld om voor de noodzakelijke kwaliteitsimpuls bij Toezicht Kinderopvang tijdelijk inciden- tele middelen van € 76.000 per jaar voor 2026, 2027 en 2028 te onttrekken aan de algemene reserve. Daarmee kan de GGD inspelen op gewijzigde wet- en regelgeving, de kwaliteit van het toezicht versterken en de handhaafbaarheid van rapportages verbeteren. VIERDE BEGROTINGSWIJZIGING 2026 De begrotingswijziging 4a betreft IJZ en de Taskforce Jeugd (TFJ). Deze leidt tot een inciden- tele verhoging van € 438.000. Voor Borsele gaat om afgerond € 26.100. Deze verhoging hangt samen met verschillende incidentele kosten, waaronder frictiekosten vanwege de ontvlech- ting van de IJZ uit de GR GGD Zeeland, meerkosten voor de aanbesteding jeugdhulp en kos- ten voor de rechtmatigheidscontrole. Voor de TFJ gaat het daarnaast om kosten voor de be- stuursopdracht voor de aanbesteding van jeugdhulp, structurele ondersteuning van het ‘kernteam jeugd’ en personele lasten. De meeste posten hebben geen structurele doorwer- king, met uitzondering van enkele onderdelen van TFJ, die worden meegenomen in de eer- ste begrotingswijziging van 2027. Begrotingswijziging 4b voor de GGD betreft de Centrummodelregeling Forensische Genees- kunde en leidt tot een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdragen met € 362.023. Voor Borsele gaat om afgerond € 21.400. Deze verhoging is nodig om de wettelijke taak van de forensische geneeskunde te kunnen blijven uitvoeren. De afgelopen jaren zijn de kosten hiervoor sterk toegenomen, onder meer door de schaarste aan forensisch artsen, hoge oplei- dingseisen en de specifieke omstandigheden in Zeeland. Daar komt bij dat de landelijke aan- besteding van medische arrestantenzorg door de politie is weggevallen, waardoor vanaf 2026 een tekort ontstaat. Om de continuïteit en kwaliteit van de forensische geneeskundige zorg te waarborgen, wordt nu uitgegaan van een centrummodelregeling waarbij de kosten in samenwerking met andere GGD’en worden verdeeld. L E WIJZIGEN VERDEELSLEUTEL IJZ De wijziging in de kostenverdeling voor jeugdhulp betreft geen planning- en controldocu- T ment en heeft evenmin gevolgen voor de deelnemersbijdrage aan de GGD. Wel heeft deze S wijziging gevolgen voor de bijdrage aan GR Sociaal Domein. Deze wijziging maakt onderdeel R uit van de begroting 2027 van de GR Sociaal Domein die we eveneens aan u voorleggen. O ADVIEZEN BEGELEIDINGSCOMMISSIE EN SAMENSTELLINGSCOMMISSIE INCLUIS RESUMÉ O Oordeel inzake BC SC Zienswijze college Toelichting V Bestuursrapportage 2026 Positief Positief Positief S Derde begrotingswijziging 2026 Kennisnemen Kennisnemen Kennisnemen Vierde begrotingswijziging 2026 Positief Positief Positief D Toelichting A Niet van toepassing. A R Pagina 5 van 12 D. REGIONAAL BUREAU LEERLINGZAKEN OOSTERSCHELDEREGIO JAARSTUKKEN 2025 De taken van het RBL vloeien voort uit de Leerplichtwet 1969, de Wet educatie en beroepson- derwijs en de Wet van school naar duurzaam werk. Daarbij wordt onderscheid gemaakt naar leeftijd. Jonger dan 18 jaar In Nederland zijn kinderen leerplichtig vanaf de eerste schooldag na hun 5e verjaardag tot en met het schooljaar waarin zij 16 worden. Daarna geldt voor jongeren zonder startkwalifi- catie nog de kwalificatieplicht tot hun 18e. Zij kunnen in deze periode rekenen op ondersteu- ning van het RBL om alsnog een startkwalificatie te behalen. Jongeren van 18 tot 27 jaar Jongeren die de school verlaten zonder startkwalificatie, worden gezien als voortijdig schoolverlater (vsv’er). Het RBL brengt deze jongeren in beeld en biedt begeleiding en on- dersteuning, bijvoorbeeld bij het kiezen van een nieuwe opleiding, het maken van een cv en motivatiebrief en het voorbereiden op een intake- of sollicitatiegesprek. De jaarrekening 2025 sluit met een positief resultaat van € 225.864. Er vloeit € 84.225 terug naar de gemeenten; voor Borsele gaat het om € 12.869. EERSTE BEGROTINGSWIJZIGING 2026 Deze eerste begrotingswijziging leidt tot een structurele verhoging van de gemeentelijke bij- drage met afgerond € 44.000, waardoor de totale bijdrage uitkomt op € 167.000; in de hui- dige begroting was al € 123.000 opgenomen. De extra kosten hangen samen met de uitbrei- ding van de formatie en de hogere overhead, maar worden gezien als een noodzakelijke stap om achterstanden in te lopen en de uitvoering van de wettelijke taken op orde te brengen. Het RBL krijgt daarmee meer ruimte voor taken zoals functioneel beheer, kwaliteitszorg en datagedreven werken, zodat de organisatie beter aansluit op de wettelijke taakverdeling en L de werkdruk kan worden verlaagd. E TWEEDE BEGROTINGSWIJZIGING 2026 T De gemeentelijke bijdrage wordt in deze tweede begrotingswijziging niet aangepast. De wij- S ziging wordt opgevangen met een onttrekking uit de algemene reserve en de bestemmings- R reserve Doorstroompunt. Daarnaast zijn er incidentele baten uit subsidies en projectop- O brengsten, waardoor het effect op de structurele gemeentelijke bijdrage beperkt blijft. In- houdelijk gaat de wijziging vooral over tijdelijke inhuur, zoals de vervanging van de teamlei- O der, en over projectmatige lasten en baten, onder meer voor jeugdwerkloosheid en ‘MDT V Sterk’ (Maatschappelijke Diensttijd - Samen Talenten Erkennen, Realiseren en Kansen). S BEGROTING 2027 D Voor 2027 wordt een structurele gemeentelijke bijdrage van € 172.290 geraamd. Deze verho- A ging is al meegenomen in de kadernota 2027-2030. De begroting sluit verder aan bij de A R Pagina 6 van 12 gebruikelijke indexatie van loon- en materiële kosten en bij de verdeling van de lasten tus- sen de gemeentelijke bijdrage en inkomsten uit rijksbijdragen en projecten. Daarbij blijft het Doorstroompunt een belangrijk onderdeel van de begroting, waarbij extra inhuurkosten worden gedekt uit opbrengsten van projecten zoals ‘MDT Sterk’ en Jongerenpunt. De meer- jarenraming laat zien dat het RBL ook in de komende jaren inzet op een financieel sluitende begroting, met beperkte ruimte voor incidentele baten en een blijvende afhankelijkheid van projectopbrengsten naast de reguliere gemeentelijke bijdragen. ADVIEZEN BEGELEIDINGSCOMMISSIE EN SAMENSTELLINGSCOMMISSIE INCLUIS RESUMÉ Oordeel inzake BC SC Zienswijze college Toelichting Jaarstukken 2025 Kennisnemen - Kennisnemen a) Begroting 2027 Positief - Positief Eerste begrotingswijziging 2026 Positief - Positief Tweede begrotingswijziging 2026 Positief - Positief Toelichting a) De SC beschouwt RBL niet als een GR en geeft derhalve geen advies over de financiële stukken. E. REGIONALE UITVOERINGSDIENST ZEELAND JAARSTUKKEN 2025 Financieel | Het boekjaar 2025 wordt afgesloten met een negatief resultaat van € 2,223 mil- joen. Dat komt vooral doordat de geplande productie niet volledig is gehaald en de organi- satie nog niet op volledige sterkte was. Ook speelden de kosten voor tijdelijke inhuur en de PIOFACH1-diensten een belangrijke rol. Daartegenover stonden wel lagere personeelslasten, onder meer door nog niet ingevulde vacatures en vrijval van een voorziening voor arbeids- rechtelijke verplichtingen. Daarnaast vielen de bijdragen van deelnemers lager uit dan be- groot, omdat een deel van de productieve uren niet is gerealiseerd. Wel zijn er extra inkom- sten uit werkzaamheden voor derden, subsidies en SPUK-middelen. Ondanks het negatieve resultaat beschikt de organisatie volgens de jaarstukken nog over voldoende weerstandsca- paciteit. L E Inhoudelijk | 2025 stond voor de RUD vooral in het teken van de doorontwikkeling naar een T robuuste omgevingsdienst. Er is gewerkt aan uitbreiding van de formatie, een aangepaste S organisatiestructuur en meer specialistische inzet op verschillende taakgebieden. Tegelijk R vroeg de verhuizing naar Middelburg, inclusief de systeemmigratie en het opnieuw inrichten van de dienstverlening, veel aandacht en capaciteit. In de uitvoering lag de nadruk op com- O plexe en actuele onderwerpen zoals de Omgevingswet, stikstof, PFAS, energie en de Woo- O verzoeken. Ook namen het aantal controles, vergunningen en meldingen toe. De organisatie heeft daarmee belangrijke stappen gezet, maar de jaarstukken laten ook zien dat verdere V versterking en stabiliteit nog nodig zijn om volledig op de nieuwe manier te kunnen werken. S D A 1 PIOFACH = Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Algemene zaken, Communicatie en Huisves- A ting R Pagina 7 van 12 BEGROTING 2027 Financieel | De begroting 2027 is sluitend en komt uit op € 23,5 miljoen aan baten en lasten. Ten opzichte van 2026 stijgt de deelnemersbijdrage met circa € 0,7 miljoen, vooral door in- dexering, hogere opleidings- en innovatiekosten en extra middelen voor de robuustheid van de organisatie. Daartegenover staan ook lagere kosten voor dienstverlening en huisvesting, waardoor het totaal in evenwicht blijft. De overhead bedraagt 37% van de totale lasten en de risico’s zijn volgens de begroting beheersbaar. Het weerstandsvermogen is voldoende en er is een post onvoorzien opgenomen om tegenvallers op te vangen. Inhoudelijk | De begroting 2027 is vooral gericht op het consolideren en verder verbeteren van de organisatie na de opbouw van een robuuste Omgevingsdienst Zeeland. Er is meer aandacht voor zichtbaarheid, samenwerking met partners, datagedreven werken en verdere professionalisering van de dienstverlening. Inhoudelijk spelen daarbij vooral thema’s als stikstof, PFAS, energie, ondermijning en de gevolgen van de Omgevingswet een grote rol. Ook wordt gewerkt aan kwaliteitscriteria, informatiebeveiliging, Woo-verzoeken en een ster- kere inzet op toezicht en handhaving. De dienst blijft daarmee gericht op een schoon, veilig en leefbaar Zeeland. ADVIEZEN BEGELEIDINGSCOMMISSIE EN SAMENSTELLINGSCOMMISSIE INCLUIS RESUMÉ Oordeel inzake BC SC Zienswijze college Toelichting Jaarstukken 2025 Positief Positief Positief a) Begroting 2027 Positief Negatief Positief b) Toelichting a) De SC adviseert de deelnemers in hun zienswijze de RUD op te roepen maatregelen te treffen om de productie op peil te houden, zodat in de toekomst wordt voorkomen dat zij achteraf worden geconfronteerd met een bijdrage aan het nadelig resultaat. b) De SC adviseert een negatieve zienswijze op de begroting 2027, omdat de gevolgen van de concept-cao daarin nog niet waren verwerkt en daarmee een eerste begro- tingswijziging 2027 noodzakelijk is. Na afstemming tussen de SC en de BC, waarbij de BC eerder positief had geadviseerd, achten wij het verdedigbaar om een positieve L zienswijze in te dienen. Daarbij nemen we de oproep van de BC over om aandacht te vragen voor het risico dat de gevolgen van de overgang naar de Omgevingswet nog E onvoldoende in beeld zijn, en om hierover in 2027 meer inzicht te verkrijgen. T S R F. SOCIAAL DOMEIN EN JEUGDREGIO ZEELAND De GR Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland (hierna: GR Sociaal Domein) is een nieuwe ge- O meenschappelijke regeling van de dertien Zeeuwse gemeenten voor samenwerking in het O sociaal domein. Deze regeling komt voort uit de eerdere GR Samenwerkingsverband Wel- zijnszorg Oosterschelderegio (SWVO), die wordt omgevormd en verbreed. Daarin worden V ook taken en onderdelen van andere organisaties samengebracht, zoals de jeugdhulptaken S van IJZ, het CZW-bureau en het programmateam ZSSD. Het doel is om de regionale uitvoe- D ring eenvoudiger, eenduidiger, efficiënter en effectiever te organiseren. Daarmee wil men de A taken rond jeugdhulp, beschermd wonen, maatschappelijke opvang, vrouwenopvang, vei- ligheid, preventie, welzijn en maatschappelijke ondersteuning beter bundelen. In uw A R Pagina 8 van 12 vergadering van 18 juni 2026 heeft u toestemming gegeven om de GR SWVO om te vormen tot de GR Sociaal Domein. De start van de GR Sociaal Domein is voorzien per 1 januari 2027. We hebben daartoe de begroting 2027 ontvangen. BEGROTING 2027 Financieel | De begroting 2027 is sluitend. De lasten van de twee programma’s bedragen sa- men € 12,8 miljoen. Daarnaast zijn overheadkosten van € 2,9 miljoen en een post onvoorzien van € 37.000 opgenomen. Daarmee komen de totale lasten uit op circa € 15,8 miljoen. De to- tale baten bedragen circa € 15,8 miljoen en bestaan uit € 0,5 miljoen aan baten uit de pro- gramma’s en € 15,3 miljoen aan deelnemersbijdragen. Per saldo is de begroting daarmee sluitend. Voor Borsele zijn de huidige bijdragen voor SWVO (€ 1.039.038), de uitvoeringskos- ten IJZ (€ 106.000) en het CZW-bureau (€ 73.080) bij elkaar opgeteld, wat neerkomt op € 1.218.118. Dit bedrag is afgezet tegen de bijdrage in de begroting van de nieuwe GR Sociaal Domein Zeeland. Het verschil bedraagt € 59.000. Inhoudelijk | De begroting 2027 is vooral een start- en transitiebegroting voor de nieuwe GR Sociaal Domein. De organisatie bundelt taken op het gebied van jeugdhulp, beschermd wo- nen, maatschappelijke opvang, vrouwenopvang, sociale veiligheid, preventie, toezicht, wel- zijn en maatschappelijke ondersteuning. De komende jaren staan in het teken van het sa- menvoegen van bestaande organisaties, het harmoniseren van processen en systemen en het opbouwen van een robuuste regionale uitvoeringsorganisatie. Daarbij ligt de nadruk op eenvoudiger, eenduidiger, efficiënter en effectiever samenwerken tussen de Zeeuwse ge- meenten. Ook thema’s als openbaarheid, kwaliteitsborging, risicobeheersing en goede infor- matievoorziening krijgen nadrukkelijk aandacht. ADVIEZEN BEGELEIDINGSCOMMISSIE EN SAMENSTELLINGSCOMMISSIE INCLUIS RESUMÉ Oordeel inzake BC SC Zienswijze college Toelichting Begroting 2027 - Positief Positief a) Toelichting a) De GR Sociaal Domein heeft nog geen BC. L E (JURIDISCHE) CONSEQUENTIES T De eventuele gevolgen hebben we per GR verwoord in de paragraaf ‘Argumenten’. S R FINANCIËN O BEGROTINGEN 2027 Voor het financieel effect vergelijken we de huidige gemeentelijke budgetten uit de begro- O ting met de begrotingen 2027 van de GR-en: zie tabel B voor de financiële effecten. V S TABEL B GR GR-begroting Gemeentelijke begroting Effect D RUD € 1.354.300 € 1.411.000 € 56.700 A RBL € 172.900 € 123.000 € -49.900 A R Pagina 9 van 12 TABEL B GR GR-begroting Gemeentelijke begroting Effect GR SOCIAAL DOMEIN € 1.277.100 € 1.218.100 € -59.000 Totaal € 2.804.300 € 2.752.100 € -52.200 - Het betreft afgeronde bedragen - Een negatief (rood) bedrag is nadelig JAARSTUKKEN De aansluiting met de jaarstukken van de GR-en hebben we gebaseerd op onze daadwerke- lijke lasten. Het totaal van de verschillende jaarrekeningresultaten laat een positief saldo zien van zien € 77.000 (zie TABEL C). TABEL C GR Resultaat 2025 op basis van de jaarstukken RUD2 € 64.000 RBL € 13.000 Totaal € 77.000 - Het betreft afgeronde bedragen - Een negatief (rood) bedrag is nadelig BEGROTINGSWIJZIGINGEN In tabel D hebben we de financiële effecten van de begrotingswijzigingen opgenomen. Al- leen de GR waarvoor een wijziging is ingediend, staan in de tabel. Het effect van 2026 nemen we mee in de eerstvolgende begrotingswijziging 2026. Het effect voor 2027 nemen we mee in de begroting 2027-2030. TABEL D GR Financieel effect 2026 GR De Bevelanden € 10.700 GGD € -47.500 RBL (1e begrotingswijziging 2026) € -44.000 L Totaal € -80.800 E - Het betreft afgeronde bedragen T - Een negatief (rood) bedrag is nadelig S R UITVOERING / PLANNING / EVALUATIE O Niet van toepassing. O PARTICIPATIE EN COMMUNICATIE V Na uw besluit versturen we de zienswijzen aan de betreffende GR-en. S D 2 Voor Borsele leidt de afrekening over 2025 tot een aandeel in het nadelige resultaat van ruim € 121.000. Daarnaast A was de bevoorschotting hoger dan de werkelijke bijdrage, namelijk circa € 185.000. Per saldo resulteert dit in een A terug te ontvangen bedrag van afgerond € 64.000. R Pagina 10 van 12 BESLUIT De raad besluit: 1. De volgende zienswijzen in te dienen ten aanzien van de begroting 2027 van: a. De Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland: een positieve zienswijze, met de oproep aandacht te vestigen op het risico dat de gevolgen van de overgang naar de Omge- vingswet nog onvoldoende in beeld zijn, en het verzoek om hierover in 2027 meer in- zicht te geven. b. Het Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschelderegio: een positieve zienswijze. c. Sociaal Domein en Jeugdregio Zeeland: een positieve zienswijze. 2. De volgende zienswijzen in te dienen ten aanzien van: a. De vierde begrotingswijziging 2026 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland: een positieve zienswijze. b. De eerste begrotingswijziging 2026 van Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschel- deregio: een positieve zienswijze. c. De tweede begrotingswijziging 2026 van Regionaal Bureau Leerlingzaken Ooster- schelderegio: een positieve zienswijze. d. De bestuursrapportage 2026 van Samenwerking De Bevelanden: een positieve ziens- wijze. e. De jaarstukken 2025 van de Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland: een positieve zienswijze, met de oproep om maatregelen te treffen om de productie op peil te hou- den en te voorkomen dat in de toekomst alsnog een bijdrage aan het nadelige resul- taat moet worden geleverd. 3. Kennis te nemen van: a. De bestuursrapportage 2026 van de Veiligheidsregio Zeeland. b. De tweede begrotingswijziging 2026 van de Veiligheidsregio Zeeland. c. De bestuursrapportage 2026 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. d. De derde begrotingswijziging 2026 van de Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. e. De jaarstukken 2025 van Regionaal Bureau Leerlingzaken Oosterschelderegio. L 4. De financiële consequenties van de jaarrekeningen 2025, ad € 77.000 voordelig, te ver- werken in de eerstvolgende begrotingswijziging 2026. E 5. De financiële consequenties van de begrotingen 2027, ad € 52.200 nadelig, te verwer- T ken in de gemeentelijke begroting 2027. S 6. De financiële consequenties van de begrotingswijzigingen 2026, ad € 80.800 nadelig, te R verwerken in de eerstvolgende begrotingswijziging 2026. O TER INZAGE LIGGENDE STUKKEN O Er liggen geen stukken ter inzage. V S D A A R Pagina 11 van 12 BIJLAGE(N) Bij dit advies horen de volgende bijlagen: ORGANISATIE DOCUMENT SAMENSTELLINGCOMMISSIE Eindadvies gemeente Borsele GEMEENTE BORSELE Conceptzienswijzebrieven VRZ Brief bestuursrapportage 2026 en 2e begrotingswijziging 2026 VRZ Bestuursrapportage 2026 VRZ 2e begrotingswijziging 2026 GRDEBEVELANDEN Bestuursrapportage 2026 GRDEBEVELANDEN Advies begeleidingscommissie GGD Brief bestuursrapportage 2026 en 4e begrotingswijziging 2026 GGD Bestuursrapportage 2026 GGD Notitie bestuursrapportage 2026 en 3e begrotingswijziging 2026 GGD 4e begrotingswijziging 2026 GGD Brief wijziging kostenverdeling jeugdhulp GGD Notitie wijziging kostenverdeling jeugdhulp GGD Advies begeleidingscommissie RBL Jaarstukken 2025 RBL Advies begeleidingscommissie RBL Begroting 2027 en 2e begrotingswijziging 2026 RBL Brief 1e begrotingswijziging 2026 RBL Brief begroting 2027; 2e begrotingswijziging 2026; jaarstukken 2025 RUD Jaarstukken 2025 RUD Resultaatbestemming 2025 RUD Voorstel algemeen bestuur jaarstukken 2025 RUD Voorstel algemeen bestuur resultaatbestemming 2025 RUD Brief begroting 2027 RUD Begroting 2027 RUD Voorstel algemeen bestuur begroting 2027 RUD Advies begeleidingscommissie RUD Begeleidende brief begeleidingscommissie GRSOCIAALDOMEIN Begroting 2027 GRSOCIAALDOMEIN Memo begroting 2027 L E Hoogachtend, T Burgemeester en wethouders van Borsele, S R O G.M. Dijksterhuis, burgemeester O V J.M. Jansen, secretaris S D A A R Pagina 12 van 12